【财智头条】已定罪！特朗普集团被裁定税务欺诈罪成立

　　当地时间12月6日，美国纽约曼哈顿的一个陪审团裁定特朗普集团两家子公司税务欺诈等多项刑事罪名成立。

　　报道称，特朗普集团最高可能面临161万美元的罚款。虽然两家子公司没有被解散的风险，但是刑事罪名的成立可能会影响特朗普集团未来开展业务时获得贷款的能力。

　　美联社报道说，纽约检方在结案时称，“特朗普清楚地知道发生了什么”，他对集团人员的避税活动知情。对此，特朗普集团两家公司律师坚决否认，并表示计划上诉。

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　　17项罪名获得陪审团支持

　　相较于特朗普其他的法律纠纷，这起案件相对简单，曼哈顿地检起诉特朗普集团参与公司高管逃税的犯罪。

　　据美国有线电视新闻网(CNN)报道，纽约州最高法院的陪审团经过10个多小时的审议后，裁决特朗普集团两家子公司17项罪名成立，包括税务欺诈、伪造商业记录等。这些罪名与一项为期15年的高管避税计划有关，高管们获得的账外津贴、豪华公寓、租车福利等均未纳税。

　　去年，曼哈顿地检官办公室在对特朗普集团及长期担任该公司首席财务官的韦塞尔伯格进行多年调查后，提出起诉。

　　检方称，该公司的高管精心策划了逃税阴谋。特朗普集团旗下的两家公司，特朗普公司（Trump Corp．）和特朗普薪资公司（Trump Payroll Corp．），向包括韦塞尔伯格在内的“已经收入颇丰的高管”支付更多的薪水，方法是通过一系列计划“偷税漏税”，包括豪华汽车和免费公寓等账外福利。

　　经过一个月的审判，陪审团6日对这两家实体作出裁决。庭审中，曼哈顿地检官办公室表示，在长达13年的时间里，特朗普的高管们经常将假期奖金伪装成咨询费，特朗普甚至为韦塞尔伯格的孙辈支付了私立学校的学费。

　　作为本案的惩罚，特朗普集团的两个实体将面临最高160万美元的罚款。

　　虽然金额不大，但这项裁决同样能影响特朗普集团获得银行融资，或者承接政府合同的能力。

　　需要说明的是，特朗普和他的家庭成员都不是本案的被告人，所以定罪与否的影响主要在于声誉层面。检方在法庭上多次表示前总统知道公司存在的欺诈事宜，但特朗普和公司律师都对此表示否认。

　　事实上，纽约曼哈顿地方检察官办公室对美国前总统特朗普及其家族房地产业务的调查始于三年多前。此案的明星证人，特朗普集团前首席财务官韦塞尔伯格，今年夏天同检方达成认罪协议，随后在案件审理中出庭作证。不过，韦塞尔伯格在庭上表示，特朗普家族中没有人知道他在做什么。

　　特朗普集团的两家实体辩称，仍受雇于该集团的韦塞尔伯格出于个人利益一手策划了这一阴谋，与公司无关。

　　这起案件结束后，特朗普与纽约检方的斗争仍在继续。上个月，纽约州最高法院法官恩戈隆宣布，将于2023年10月开始审理指控特朗普、他的三个成年子女以及特朗普集团涉嫌财务欺诈的民事诉讼案。有分析指出，这起诉讼案对特朗普集团的业务威胁更大，最高可能要求退还2.5亿美元不当收益，并限制其不动产收购。

　　除此之外，特朗普还被牵扯进其余多项刑事和民事调查，涉及国会山骚乱、干预2020年总统选举计票、机密文件处理不当等。

　　特朗普回应：是政治迫害

　　100多万美元的罚款对于其规模的公司来说，是一个相对较小的数额，不过这一定罪可能会使其未来的一些交易变得更加复杂。特朗普集团的律师艾伦·富特法斯在法院外发表讲话时表示会上诉。

　　特朗普在此案中没有受到指控，他6日上午在社交媒体上抱怨了这起案件，在Truth Social上声称，纽约市的谋杀和暴力犯罪正处于历史最高水平，之后他表示，地检官办公室参与了华盛顿的政治斗争，“对其进行政治迫害”。

　　最近宣布再次竞选总统的特朗普，正面临多项法律挑战。虽然他本人未受到指控，但是此次判决对这位美国前总统来说仍影响巨大。

　　这已是特朗普或其集团在几周内的第三次重大失败。此前美国最高法院下令将他的税单交给国会委员会，而上诉法院又驳回了前总统要求独立专员审查在FBI搜查他的海湖庄园时查获的文件的要求。

　　此外，特朗普近期还因为自身言行惹来麻烦。一是他与反犹太说唱歌手坎耶·韦斯特共进晚餐引发外界愤怒。更严重的是，特朗普竟然要求“终止所有规则、条例和条款，甚至是宪法中的条款”，以解决他所谓的2020选举舞弊。此言一出，引发巨大争议。

　　海湖庄园文件调查权重归美司法部

　　据华盛顿邮报9月6日报道，美国联邦调查局（FBI）特工8月搜查了前总统特朗普在海湖庄园的住所后，华盛顿邮报曾有报道引用数名知情人士的话指出，FBI搜索的目标之一是寻找涉及核机密的文件。该报进一步表示，有消息称，此次搜查确实发现了涉核文件，文件或涉外国政府核能力，机密级别极高，甚至连拜登政府的一些最高级别国家安全官员都没有获得审查这些文件的权限。

　　政府法庭文件显示，经过几个月的努力，FBI今年已经从海湖庄园找到了300多份机密文件：其中184份装在一套15个箱子里，已经送到了国家档案和记录管理局，另外38份文件由特朗普的一名律师交给了调查人员，还有100多份文件是在8月8日法庭批准的搜查中发现的。

　　知情人士说，正是在这最后一批政府机密中，发现了有关外国政府核防御准备情况的信息。这些消息人士没有透露相关外国政府的身份，没有说明文件是在海湖庄园的什么地方找到的，也没有提供有关司法部最敏感的国家安全调查之一的更多细节。

　　特朗普的律师克里斯托弗·基斯（Christopher Kise）谴责有关此案的泄密行为，他说，“继续传播下去，既不尊重程序，也不尊重真相。这不利于司法公正。”

　　据英国广播公司（BBC）和《纽约时报》报道，特朗普曾要求将海湖庄园中查获的密级文件交由“特别主事官”审查，在“特别主事官”审查完成之前，司法部将被禁止审查或使用这些材料。

　　当地时间12月1日，美国联邦第十一巡回上诉法院做出裁决，驳回了特朗普提出的“特别主事官”请求，并严厉批评了此前佛罗里达南区联邦地区法院法官坎农（Aileen M. Cannon）的决议。该决议任命纽约东区的法官雷蒙德·迪里（Raymond J. Dearie）为“特别主事官”，审查从海湖庄园搜查来的文件。美国联邦上诉法院认为地方法院不具备这样的司法管辖权。

　　上诉法院在裁决中写道，“法律是明确的。我们没有规则允许被搜查主体在搜查令执行后阻止政府调查，我们也不能写一条专门允许前总统这样做的规则”。上诉法院裁决之后，政府调查人员将可以完整地审查海湖庄园文件。

　　另据美联社报道，特朗普发言人表示，上诉法院的裁决“纯粹是程序性的”，并未处理调查人员对他的私人住宅进行突击检查的不当性，并称将“继续与司法部作斗争”。目前尚不清楚特朗普和其律师团队是否会对该裁决提出上诉。

　　“并非商用而是自负”

　　针对特朗普在海湖庄园私藏机密文件一事，知情人士透露，调查人员目前认为特朗普没有明显的将机密文件用于商业用途的意图，他私藏文件只是为了留念并满足自尊心。

　　据《华盛顿邮报》11月14日报道，针对特朗普在佛罗里达州海湖庄园保留大量机密文件一事，美国司法部正就特朗普涉嫌的三项联邦罪名进行调查，罪名包括违反《间谍法》、妨碍司法公正以及对政府记录进行非法处理。前联邦检察官罗伯特·明茨 (Robert Mintz) 表示，将数百份机密文件保存在私人住宅中“是一件令人费解的事情”，因此检察官才费心寻找特朗普这么做的动机。

　　据《华盛顿邮报》透露，根据迄今为止的调查进展，联邦特工和检察官认为特朗普保存的机密信息没有明显的商用价值，特朗普也未有利用或出售政府机密的企图。相反，目前收集的证据大多证明，特朗普保存机密文件的主要原因可能是“自负和顽固”。特朗普不想放弃他认为属于自己的财产，留存这些文件只是出于自尊心，希望将它们作为勋章或纪念品。

　　不过，报道称，相关调查仍在进行，尚未得出最终结论，未来可能会出现更多线索，不排除调查人员改变判断的可能性。

　　（微信公众号“财智头条”综合自：中国新闻网、澎湃新闻、上游新闻、央视新闻等）

　　编辑：袁凯

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